コラム ／ 2026年11月1日

資金繰り表の作り方｜黒字なのにお金が足りなくなる理由と、6か月先の見方

決算は黒字なのに、なぜか手元のお金がいつも足りない。利益とお金の動きは、同じではないからです。この記事では、黒字でもお金が足りなくなる理由と、社長が自分で作れる資金繰り表の作り方をまとめます。

黒字なのに、お金が足りなくなる4つの理由

利益が出ていても、これらが重なると、ある月だけお金が足りなくなります。資金繰り表は、その「ある月」を先に見つけるための表です。

資金繰り表の形

基本の形は、とてもシンプルです。

次の表は、従業員20人・年商約3億円の架空の会社の例です。

会社・数字はすべて架空の例です。12月は賞与、4月は納税と設備の支払いで、支払いが増えています。

毎月少しずつ減り、4月に目安の近くまで下がることが、半年前の11月の時点で分かります。

作り方の5つの手順

1. 1
   実績を入れる

   通帳から過去6か月

2. 2
   入金の予定

   取引先の支払い条件から

3. 3
   支払いの予定

   毎月の分＋季節の分

4. 4
   月末の現金

   式で計算

5. 5
   目安と比べる

   下回る月に手を打つ

1. 通帳から、過去6か月の実績を入れる

まずは実績から。通帳や入出金の明細を見て、月ごとの入金・支払い・返済を入れます。最初は細かく分けず、「入金」「支払い」「借入の返済」の3つで十分です。

2. この先の入金の予定を入れる

売上がいつ入金されるかは、取引先との条件（月末締め翌月末払い、など）で決まります。今月の売上が、何月に入ってくるかを並べます。

3. この先の支払いの予定を入れる

給料・家賃・返済など、毎月決まっている支払いから入れます。次に、賞与・納税・設備・保険など、特定の月にだけある大きな支払いを書き足します。

4. 月末の現金を計算する

「月初の現金 ＋ 入金 − 支払い − 返済」で、月末の現金を出します。Excelなら、月末の現金のセルを翌月の月初に参照させるだけです。

5. 安心できる目安と比べる

月末の現金が、どこまで減ったら手を打つかを決めておきます。目安は会社によって違いますが、たとえば「月の支払いの1か月分」を下回りそうな月があれば、早めに手を打ちます。

足りなくなりそうなときの打ち手

• 入金を早める：請求を早く出す、取引先に支払いの時期を相談する
• 支払いの時期を相談する：大きな支払いを分けられないか、仕入れ先に相談する
• 在庫を減らす：売れ残りを減らし、仕入れを売れる分に近づける
• 投資の時期をずらす：設備などの支払いを、余裕のある月に移す
• 借入は早めに相談する：足りなくなってからではなく、数か月前に金融機関に相談するほうが話を進めやすくなります

※すでに支払いが難しい状態や、返済の条件の変更が必要な場合は、顧問の税理士さんや、公的な相談窓口（よろず支援拠点、中小企業活性化協議会など）に早めにご相談ください。

続けるコツ：毎月、実績で上書きする

資金繰り表は、一度作って終わりではありません。毎月、終わった月を実績で上書きし、予定を1か月先に延ばします。こうすると、いつでも6か月先までのお金の動きが見えるようになります。売上・粗利と一緒に毎月見る方法は、売上・粗利・入金を毎月見える化する方法で紹介しています。

まとめ

黒字でもお金が足りなくなるのは、入金と支払いの時期がずれるからです。「月初の現金 ＋ 入金 − 支払い − 返済 ＝ 月末の現金」を月ごとに並べ、6か月先まで見る。それだけで、足りなくなる前に手を打てるようになります。

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